财务的工作计划和目标(财务部工作计划及目标PPT)
财务预算说明企业的资金应该如何取得,需要对包括整体经济形势、行业形势、企业设备利用率、产品价格和成本等在内的大量因素进行分析和考察。第一,满足预算期内预期的销售需求,而现金预算主要用于确定企业的短期资金需求以及用什么手段来满足这种需求。企业的现金预算是短期财务管理中最重要的工具:现金预算还可以用于控制和协调的目的。超过规定金额的资本项目投资将在资本预算中单独列出。
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一、财务计划书怎么写?
我们老板要我们写明年如何规划。我是一家钢厂的会计。希望大家能帮帮我,给我一个样板。非常感谢!帮朋友做个模特!速度!00-1010财务预算说明了企业的资金应该如何取得,如何在各种生产要素和生产环节之间进行分配。实际上是企业事先编制的财务报表,是企业财务计划的体现。一、财务预算的内容
1.业务预算
经营预算作为下一年度经营计划的一个组成部分,一般是单项预算的组合。它不仅可以用来协调企业的经营活动,还可以作为衡量企业效率的控制参数。
编制经营预算一般包括以下步骤:
(1)编制销售预算。这是预算中最重要也是最困难的部分。因此,需要对包括整体经济形势、行业形势、企业设备利用率、产品价格和成本在内的大量因素进行分析和考察。
(2)编制生产预算。通常,一个企业有两个生产目标:一是满足预算期内的预期销售需求。二是保证预算期末有足够的产成品库存。生产预算就是说明如何实现这两个目标,同时指出两个目标各自的生产成本。
(3)将销售预算和生产预算结合起来,计算出企业的预期毛利水平。
2.现金业务预算
现金预算是企业在未来经营期间的现金收支计划。一般情况下,企业的现金预算是以一年为一个周期编制的,然后将年度预算分解成月度子预算。
现金预算主要用于确定企业的短期资金需求以及满足这种需求的手段。在确定企业短期资金需求的同时,也确定了企业是否存在短期资金盈余,这往往可以用于证券投资。因此,现金预算是企业短期财务管理中最重要的工具。和经营预算的功能一样,现金预算也可以用于控制和协调。配制步骤如下:
(1)估算现金收入,这直接取决于销售预测。
(2)确定现金支付,或各种到期的现金支付。
(3)在月初确定适当的现金余额。这通常取决于业务的性质和特点、税法以及银行的相关规定。
3.资本业务预算
资本预算是对企业未来一年计划的所有资本投资项目的集中安排。资本投资通常指一年以上的投资。有时,超过一定金额的资本项目投资将从资本预算中单独列出,并作为重点项目处理。因此,企业的资本预算是对一系列投资项目进行综合评价、分析和比较的结果。
二、财务预算的步骤
制定计划
一个好的预算是基于一个清晰的商业和营销计划。没有计划,企业就失去了方向。没有方向,预算就成了白日梦。
设定方向
作为计划的一部分,确定目标是预算过程中合理且必要的一步。
3.初始假设
预算的关键是建立合理的假设。预算也要根据每个分项的合理构成来计算。可变费用可能因销售活动而发生变化,管理费用可以按照合理的模型计算。我们应该放弃粗略的预算基数,即按一定比例增加费用,并在全年平均分摊,这对今年晚些时候可能要做的分析没有帮助。
提前预测
销售预测应先于成本和费用预算。因为业务和营销计划是建立在不断扩大和变化的市场假设基础上的,所以首先要确定销售金额。
5.成本预算
而成本预算是基于根据各自特点形成的合理假设。此外,预算还直接受到销售水平和时机的影响。现金流量的预测非常重要,但在预算过程中经常被忽视。销售预测和成本费用预算完成后,应立即进行现金流预测,这也是测试计划可行性的一部分。
6.例行总结
这一步是将实际结果与预算结果进行比较。总结应包括销售预测、成本和费用预算以及现金流量预测。如果你不做月度总结,那你根本就不是在做预算,你只是在白费力气。只有核对数字,我们才能看出这个计划是否合理。
7.差异预算
解释预算差异会给大家带来很多麻烦,因为很多时候预算并不具备逻辑假设基础。这样就很难解释成本高于预算。真正的解释应该基于实际支出(或收入)的各个组成部分与假设基础的各个组成部分的比较分析。通过使用这种方法,我们可以简单快速地找出差异的确切原因。如果这样做的原因很清楚,那么采取行动就会容易得多。
8.调查研究
在某些情况下,预算汇总无法解释差异的原因。
,因为进行总结的人员和部门(通常是财会方面的)并不知道问题的真正答案。此时,就应该开展调查,找出产生差额的具体原因。 9.相关措施 一旦调查结束,就应采取某种措施。在问题仅出现在一个部门的情况下,修正措施的工作分派就很简单,但大多数情况下,问题涉及整个企业,那时就没人愿意负责解决问题了。因此,采用行动解决问题的责任和权利就又一次落到了财务部门身上。 10.结果评价 一旦发现了问题并采取修正措施后,就进入评估阶段。这是一项长年累月、坚持不懈、随时进行的工作