小微企业税收优惠政策汇总(小规模纳税人税收优惠政策2024年)

榆林市金融精准政策，“四两拨千斤”助力中小企业健康发展，缓解中小企业融资难、贵问题。

完善融资担保体系。

一是修改完善《玉林市政府性融资担保风险补偿资金管理暂行办法》，使其更加符合实际业务需求，提高风险补偿资金的使用效率；二是到2022年10月，市财政已安排玉林市政府融资性担保机构注册资本共计约4.37亿元，壮大发展了我市政府融资性担保机构。第三，积极落实各类风险补偿基金。落实小额贷款保证保险风险补偿资金1000万元、政府融资担保风险补偿资金1000万元，以风险补偿的方式激活融资担保，助力中小企业活力。

落实上市金融支持政策。

落实相关扶持政策，鼓励和支持企业上市融资，拓宽中小企业融资渠道和空间。一是2022年玉林市本级政府安排企业上市，鼓励中小企业改制，进入全国中小企业股份转让系统，补贴300万元，鼓励企业上市，到“新三版”上市融资。二是积极申请榆林企业在自治区新三板上市奖励资金、再贷款奖励资金、企业资产证券化奖励资金共计约265万元。

推动建立协调的借贷资金机制。

一是《玉林市中小微企业贷款周转金管理暂行办法》代政府拟定，促进和管理中小微企业贷款的营运资金平台。二、积极申请2022年广西重点工业企业贷款专项奖励资金，已获得自治区财政500万元，用于补充和扩大玉林市重点工业企业贷款专项奖励资金规模，解决更多中小微企业续贷问题。截至2022年9月，榆林金融投资集团有限公司已向重点工业企业和小微企业发放专项再贷款资金8.11亿元，为110户重点工业企业和小微企业办理贷款175笔，帮助企业顺利续贷，保障了企业正常生产经营，防范了资金断裂风险。

积极争取上级政策支持。

一是积极申请自治区中小企业信用担保机构风险补偿资金和自治区中小企业贷款风险补偿专项资金，通过风险补偿资金鼓励更多金融机构为中小企业提供更好的融资服务。二是联合玉林银保监会等六部门，玉林积极申报全国深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市。目前，玉林已作为广西两个试点城市之一上报财政部。如果申报成功，将进一步推动玉林民营和中小企业金融服务的提升，为中小企业创造更好的金融服务环境。

《政府工作报告》，2022中提到要“尽力帮助企业特别是中小企业和个体工商户渡过难关”。

为此，国家和地方政府相继出台扶持中小企业的政策。

关注小微和个体户。

税费减免！

半年前到期的减税降费政策——延长至年底！

前期6月前到期的减税降费政策出台，包括中小企业养老、失业、工伤保险单位免征，小规模纳税人增值税减免，公共交通、餐饮住宿、旅游娱乐、文化体育等服务业免征，民航发展税减免等

中华人民共和国财政部、国家税务总局发布公告，将此前支持个体工商户和小微企业的增值税政策中规定的税收优惠政策实施期限延长至2022年12月31日。

根据两部门此前发布的公告，自2022年3月1日至5月31日，湖北省增值税小规模纳税人应税销售收入免征增值税，征收率为3%；对于预付率为3%的预付增值税项目，将暂停预付增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市增值税小规模纳税人按3%的税率征收应税销售收入，减按1%的税率征收增值税；预征率为3%的预缴增值税项目，预征率减征1%。

个体户社保费用——减免或延期！

市场监管总局等六部门出台指导意见。有雇工的个体工商户按单位参加企业职工养老保险、失业保险和工伤保险的，可享受单位缴费减免和缓缴政策。

个体工商户以个人身份自愿参加企业职工或居民基本养老保险，年度内可按规定自主选择缴费基数(档次)和缴费时间。

建立减轻小微企业税负的长效机制！

落实有利于小微企业发展的税收政策，对符合条件的小微企业依法实施缓缴、减免企业所得税和增值税等措施，简化税收征管程序；落实小微企业行政事业性收费减免等优惠政策，减轻小微企业税收负担。

关注小微和个体户。

再次降低成本！

严禁平台企业收取高价服务费。

鼓励平台企业适当降低向小微商户收取的平台佣金等服务费和条码支付、互联网支付等费用，禁止平台企业滥用市场支配地位收取不公平的高额服务费。

注册场所限制放宽！

国务院办公厅印发实施意见，提出深化“证照分离”改革，推进“先照后减”和简化。

电费九五折！

国家发改委发布通知，自2022年7月1日起至12月31日止，电网企业在计收除高耗能行业用户外的，现执行一般工商业及其它电价、大工业电价的电力用户（含已参与市场交易用户）电费时，统一延续按原到户电价水平的95%结算。

租国企央企的房——房租至少免除3个月！

推动对承租国有房屋用于经营、出现困难的服务业小微企业和个体工商户，免除上半年3个月房屋租金。中央企业要严格执行房屋所在地对经营出现困难的服务业小微企业和个体工商户的房租减免政策，对承租本企业房屋用于经营、出现困难的服务业小微企业和个体工商户至少免除上半年3个月房屋租金。上半年减免期限不足的，根据房屋所在地要求在下半年进行补足或顺延。

小微、个体户注意

信贷更便捷！

中小微企业贷款还本付息——最长延到明年三月底！

中国人民银行等五部门发布通知，对于2022年6月1日至12月31日期间到期的普惠小微贷款本金及应付利息，银行业金融机构应根据企业申请，给予一定期限的延期还本付息安排，最长可延至2022年3月31日，并免收罚息。

小微企业信用贷款——更容易！

中国人民银行会同财政部使用4000亿元再贷款专用额度，促进银行加大小微企业信用贷款投放，支持更多小微企业获得免抵押担保的信用贷款支持。各银行业金融机构要增加对小微企业的信贷资源配置，支持更多小微企业获得免抵押免担保的纯信用贷款支持，确保2022年普惠小微信用贷款占比明显提高。

小微企业综合融资担保费率——降至1%以下！

财政部发布通知，要求地方各级政府性融资担保、再担保机构2022年全年对小微企业减半收取融资担保、再担保费，力争将小微企业综合融资担保费率降至1%以下。

支小支农业务占比——提高

进一步提高支小支农业务占比，确保2022年新增小微企业和“三农”融资担保金额和户数占比不低于80%，其中新增单户500万元以下小微企业和“三农”融资担保金额占比不低于50%。

坚持和完善中小企业融资促进制度

综合运用支小再贷款、再贴现、差别存款准备金率等货币政策工具，引导商业银行增加小微企业信贷投放。

鼓励金融机构创新产品和服务，发展便利续贷业务和信用贷款，增加小微企业首贷、中长期贷款、知识产权质押贷款等，开展供应链金融、应收账款融资，加强银税互动。

将商业银行小微企业服务情况与资本补充、金融债发行、宏观审慎评估（MPA）考核、金融机构总部相关负责人考核及提任挂钩。

大力培育创业投资市场，完善创业投资激励和退出机制，引导天使投资人群体、私募股权、创业投资等扩大中小企业股权融资，更多地投长、投早、投小、投创新。

小微、个体户注意

支持小店经济！

“准入”支持——

?支持符合有关法律法规且经利害关系方同意的小店以住宅、电子商务经营者以网络经营场所作为经营场所注册营业执照，畅通小店准入“绿色通道”。

?因地制宜，放宽临时外摆限制，允许有条件的沿街小店在不影响公共交通和周边居民生活的情况下开展外摆经营。

“成本”支持——

?鼓励以共享办公、规范增设室外经营摊位等方式，平抑市场租金水平。

?规范经营用房租赁市场，不得在转租分租环节哄抬租金。

?积极推行小店“一户一表”，清理转供电环节不合理加价，规范小店用水排污等费用收缴程序。

?鼓励地方用好就业补助资金、失业保险基金、职业技能提升行动专账资金、职工教育经费，对符合条件的小店按规定给予稳岗补贴等支持政策。

“融资”支持——

?符合条件的小店及其经营者个人，可按规定申请创业担保贷款和财政贴息支持。

?鼓励金融机构优化对小店信贷支持的考核方式和激励机制，进一步提升对小店的金融服务质效，降低小店综合融资成本，研发适合小店轻资产特点的普惠型金融产品。