2024年湖北省小微企业税收优惠政策(湖南小微企业税收优惠)

岳阳积极发挥信贷、债券、股权融资“三支箭”作用，用好支农、小额贷款、再贴现，深入开展金融服务“两进两促”(进园区、进企业、促融资、促发展)，以及百家民营企业大走访、百家银行降成本举措，创建全市民营和小微企业金融支持“示范县”，并及时对相关信贷政策进行评估和监管。确定合理的小微企业贷款利率水平，将央行再贷款优惠利率政策有效传导至实体经济。

多部门合力进一步完善支持民营和小微企业机制，出台了《关于促进金融支持民营经济发展的十条措施》 《岳阳市金融服务小微企业实施方案》，提出了加大信贷投入、拓宽融资渠道、降低融资成本等七个方面的工作措施和要求，引导银行业金融机构切实加大支持力度。市政府设立岳阳市融资担保公司，准公益性质，注册资本5亿元，立足发展普惠金融，不以营利为目的，主要用于企业融资增信、银行放贷和风险保险，服务实体经济，统筹安排小微企业风险补偿资金3000万元；《岳阳市小微企业信贷风险补偿基金管理暂行办法》发行，与湖南担保集团、农业信用担保有限公司签署战略合作协议，重点支持单笔担保金额1000万元以下的小微企业。小微企业融资担保额度占比不低于80%，其中单笔授信500万元以下小微企业贷款和个体工商户、小微企业主贷款担保额度占比不低于50%，并适当降低担保费率和反担保要求。税务机关加大了对金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税的优惠力度。到2022年，对符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限，由100万元提高到500万元，再提高到1000万元。为确保小微企业普惠性减税政策涉及的每一个减免税“红包”都不会落空，市税务局加大了政策宣传和培训辅导力度，确保税务干部和纳税人了解政策、会操作。同时组建申报辅导专家团队，为纳税人办理减税降费事项提供专项服务，为纳税人完成申报提供现场辅导，让每一个符合条件的纳税人都能享受到改革红利。

各银行机构积极降低融资成本，取消资金管理费、企业财务咨询费、咨询费等7项费用，改抵押资产评估费、抵押登记费等2项费用由银行承担。实行内部资金划转优惠价，合理控制企业贷款内部融资成本，担保成本严格控制在贷款利率30%以下。民营小微企业融资成本稳步下降。各银行机构结合小微企业特点，创新大数据、互联网等信贷产品，丰富小微企业线上服务渠道和手段，推出银证通、税联贷、银豹贷、朱宝桐、互助通等多元化产品，量身定制信用贷款、票据贷款等产品。设立民间小额贷款服务示范窗口，推行民间小额贷款顾问制度和首问负责制，设立专门受理和办理民间小微企业贷款业务的普惠金融部和小微企业部，提高响应速度，简化审批手续，缩短审批流程，有效提高审批效率，

人社部等三部门发布通知，将免征中小微企业三项社会保险单位缴费政策执行时间延长至2022年12月底。受疫情影响生产经营出现严重困难的企业，可继续缓缴社会保险费至2022年12月底，缓缴期间免收滞纳金。

小微，个人所得税——延迟到明年。

国家税务总局发布公告，明确自2022年5月1日至2022年12月31日，小型微利企业在2022年剩余申报期内进行预缴申报后，可暂缓缴纳当期企业所得税，延至2022年第一个申报期缴纳。个体工商户在按照规定办理个人所得税营业收入纳税申报后，可将当期个人所得税延期至2022年第一个报告期缴纳。

小规模纳税人增值税——减免！

中华人民共和国财政部、国家税务总局发布公告，将此前支持个体工商户和小微企业的增值税政策中规定的税收优惠政策实施期限延长至2022年12月31日。

根据两部门此前发布的公告，自2022年3月1日至5月31日，湖北省增值税小规模纳税人应税销售收入免征增值税，征收率为3%；对于预付率为3%的预付增值税项目，将暂停预付增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市增值税小规模纳税人按3%的税率征收应税销售收入，减按1%的税率征收增值税；预征率为3%的预缴增值税项目，预征率减征1%。

个体户社保费用——减免或延期！

市场监管总局等六部门出台指导意见。有雇工的个体工商户按单位参加企业职工养老保险、失业保险和工伤保险的，可享受单位缴费减免和缓缴政策。

个体工商户以个人身份自愿参加企业职工或居民基本养老保险，年度内可按规定自主选择缴费基数(档次)和缴费时间。

建立减轻小微企业税负的长效机制！

落实有利于小微企业发展的税收政策，对符合条件的小微企业按规定实施缓缴、减免企业所得税和增值税等措施。

小微、个体户注意

成本再减！

严禁平台企业收取高价服务费

鼓励引导平台企业适当降低向小微商户收取的平台佣金等服务费用和条码支付、互联网支付等手续费，严禁平台企业滥用市场支配地位收取不公平的高价服务费。

登记经营场所限制放宽！ 

国务院办公厅印发实施意见，提出深化“证照分离”改革，推进“照后减证”和简化审批，简化住所（经营场所）登记手续，申请人提交场所合法使用证明即可登记。合理设定无固定经营场所摊贩管理模式，预留自由市场、摊点群等经营网点。

电费九五折！

国家发改委发布通知，自2022年7月1日起至12月31日止，电网企业在计收除高耗能行业用户外的，现执行一般工商业及其它电价、大工业电价的电力用户（含已参与市场交易用户）电费时，统一延续按原到户电价水平的95%结算。

租国企央企的房——房租至少免除3个月！

推动对承租国有房屋用于经营、出现困难的服务业小微企业和个体工商户，免除上半年3个月房屋租金。中央企业要严格执行房屋所在地对经营出现困难的服务业小微企业和个体工商户的房租减免政策，对承租本企业房屋用于经营、出现困难的服务业小微企业和个体工商户至少免除上半年3个月房屋租金。上半年减免期限不足的，根据房屋所在地要求在下半年进行补足或顺延。

小微、个体户注意

信贷更便捷！

中小微企业贷款还本付息——最长延到明年三月底！

中国人民银行等五部门发布通知，对于2022年6月1日至12月31日期间到期的普惠小微贷款本金及应付利息，银行业金融机构应根据企业申请，给予一定期限的延期还本付息安排，最长可延至2022年3月31日，并免收罚息。

小微企业信用贷款——更容易！

中国人民银行会同财政部使用4000亿元再贷款专用额度，促进银行加大小微企业信用贷款投放，支持更多小微企业获得免抵押担保的信用贷款支持。各银行业金融机构要增加对小微企业的信贷资源配置，支持更多小微企业获得免抵押免担保的纯信用贷款支持，确保2022年普惠小微信用贷款占比明显提高。

小微企业综合融资担保费率——降至1%以下！

财政部发布通知，要求地方各级政府性融资担保、再担保机构2022年全年对小微企业减半收取融资担保、再担保费，力争将小微企业综合融资担保费率降至1%以下。

支小支农业务占比——提高

进一步提高支小支农业务占比，确保2022年新增小微企业和“三农”融资担保金额和户数占比不低于80%，其中新增单户500万元以下小微企业和“三农”融资担保金额占比不低于50%。

坚持和完善中小企业融资促进制度

综合运用支小再贷款、再贴现、差别存款准备金率等货币政策工具，引导商业银行增加小微企业信贷投放。

鼓励金融机构创新产品和服务，发展便利续贷业务和信用贷款，增加小微企业首贷、中长期贷款、知识产权质押贷款等，开展供应链金融、应收账款融资，加强银税互动。

将商业银行小微企业服务情况与资本补充、金融债发行、宏观审慎评估（MPA）考核、金融机构总部相关负责人考核及提任挂钩。

大力培育创业投资市场，完善创业投资激励和退出机制，引导天使投资人群体、私募股权、创业投资等扩大中小企业股权融资，更多地投长、投早、投小、投创新。

小微、个体户注意

支持小店经济！

“准入”支持——

?支持符合有关法律法规且经利害关系方同意的小店以住宅、电子商务经营者以网络经营场所作为经营场所注册营业执照，畅通小店准入“绿色通道”。

?因地制宜，放宽临时外摆限制，允许有条件的沿街小店在不影响公共交通和周边居民生活的情况下开展外摆经营。

“成本”支持——

?鼓励以共享办公、规范增设室外经营摊位等方式，平抑市场租金水平。

?规范经营用房租赁市场，不得在转租分租环节哄抬租金。

?积极推行小店“一户一表”，清理转供电环节不合理加价，规范小店用水排污等费用收缴程序。

?鼓励地方用好就业补助资金、失业保险基金、职业技能提升行动专账资金、职工教育经费，对符合条件的小店按规定给予稳岗补贴等支持政策。

“融资”支持——

?符合条件的小店及其经营者个人，可按规定申请创业担保贷款和财政贴息支持。

?鼓励金融机构优化对小店信贷支持的考核方式和激励机制，进一步提升对小店的金融服务质效，降低小店综合融资成本，研发适合小店轻资产特点的普惠型金融产品。